国民年金基金とは｜掛金の上限は月68,000円（2026年12月分から75,000円）、1口目の終身年金と途中でやめられないこと

国民年金基金は、第1号被保険者のための上乗せの年金

会社員や公務員は、国民年金に加えて厚生年金にも入るので、公的な年金が2階建てになります。自営業やフリーランスなどの第1号被保険者は国民年金だけなので、その上乗せとして用意されているのが国民年金基金です。

日本年金機構の年金用語集では、国民年金法に基づき平成3（1991）年に作られた公的な個人年金と説明されています。65歳から生涯受け取れる終身年金が基本です。

基金は、全国国民年金基金と職能型の基金

国民年金基金連合会の案内では、基金には、住所や業種を問わず入れる全国国民年金基金と、特定の職業の人が入る3つの職能型国民年金基金があります。平成31年4月に、都道府県ごとの地域型の基金と職能型の基金の多くが合併して、全国国民年金基金になりました。

どの基金も行う事業の中身は同じで、入れるのはどれか1つだけです。この記事では、全国国民年金基金の案内をもとに書きます。

付加年金の代わりにもなっている

日本年金機構は、国民年金基金は付加年金を代行していると説明しています。そのため、基金に入る人は、月400円の付加保険料を納める必要がなくなります。

国民年金法でも、基金の年金は、少なくとも「200円×加入していた月数」を超える額でなければならないと決めています。付加年金のしくみは付加年金とはにまとめています。

入れる人と、入れない人

国民年金基金連合会の案内では、次の人が入れます。

• 日本に住む20歳以上60歳未満の国民年金第1号被保険者（自営業者とその家族、自由業、学生など）
• 60歳以上65歳未満で国民年金に任意加入している人
• 海外に住んでいて国民年金に任意加入している人

会社員や公務員（第2号被保険者）と、その扶養に入っている配偶者（第3号被保険者）は入れません。第1号被保険者でも、国民年金保険料の免除（一部免除・学生納付特例・納付猶予を含む）を受けている人と、農業者年金の被保険者は入れません。

免除を受けていても入れる場合

障害基礎年金を受けているなどで法定免除にあたる人が、年金事務所に国民年金保険料を納める申し出をした期間は、基金に入れます。産前産後期間の免除を受けている人も入れます。

国民年金法 第127条で、基金の加入員の資格を失う免除として挙げられているのは、法定免除・申請による全額免除と一部免除・学生納付特例などです。2026年10月から始まる育児期間の免除は、この中に入っていないので、扱いは加入している基金に確かめます。

口数と型の組み合わせで、年金額と掛金が決まる

国民年金基金は、1口ずつ積み上げる口数制です。何口入り、それぞれどの型を選ぶかで、将来の年金額が決まります。

1口目は、終身年金のA型かB型

1口目は、一生受け取れる終身年金から選びます。どちらも65歳から受け取ります。

• 終身年金A型：15年間の保証期間があり、年金を受け取る前か保証期間中に亡くなると、遺族に一時金が出る
• 終身年金B型：保証期間が無く、そのぶん掛金がA型より安い

1口目は、あとから減らしたり、A型とB型を入れ替えたりできません。国民年金基金連合会の掛金月額表では、1口目の年金は月2万円（35歳0月までに加入）、月1万5千円（45歳0月まで）、月1万円（50歳0月まで）と、加入した年齢で決まります。

2口目以降は、7つの型から選ぶ

2口目からは、1口目と同じ終身年金に加えて、受け取る期間が決まっている確定年金も選べます。

• 終身年金A型：65歳から一生（15年間保証）
• 終身年金B型：65歳から一生（保証期間なし）
• 確定年金Ⅰ型：65歳から80歳まで（15年間保証）
• 確定年金Ⅱ型：65歳から75歳まで（10年間保証）
• 確定年金Ⅲ型：60歳から75歳まで（15年間保証）
• 確定年金Ⅳ型：60歳から70歳まで（10年間保証）
• 確定年金Ⅴ型：60歳から65歳まで（5年間保証）

確定年金の年金額の合計は、終身年金の年金額（1口目を含む）を超えてはいけません。50歳1月以上で入る人はⅣ型とⅤ型を、60歳以上で入る人はⅡ型からⅤ型を選べません。

掛金は、加入した年齢と性別で決まる

掛金の額は、選んだ型と口数、加入したときの年齢、性別で決まります。若いうちに入るほど、同じ年金額でも毎月の掛金は安くなります。

図は、国民年金基金連合会の掛金月額表から、誕生月に入った場合の例を引いたものです。終身年金の型は女性の掛金が男性より高く、確定年金の型の掛金は男女で同じです。

50歳未満の人が誕生月以外の月に入ると、次の年齢になるまでの月数に応じた額が年金に加算されます。自分の年齢と型の掛金は、国民年金基金連合会の掛金月額表と年金額のシミュレーションで確かめられます。

掛金の上限は月68,000円、2026年12月分から75,000円

国民年金基金令では、掛金の上限を1か月68,000円と決めています。iDeCo（個人型確定拠出年金）にも入っている人は、iDeCoの掛金と合わせて68,000円までです。

この上限は、国民年金基金令等の一部を改正する政令（令和7年政令第442号）で75,000円に上がります。国民年金基金連合会の案内では、令和8年12月分の掛金（令和9年2月の引き落とし）から、75,000円までにできます。

国民年金保険料の免除などを受けた期間の保険料を全部追納した人などには、最長60か月、上限を102,000円（2026年12月1日からは112,500円）にできる特例もあります。対象になるかは、加入している基金に確かめます。

途中でやめることはできない

国民年金基金連合会の案内では、基金は付加年金を代行した公的な年金なので、加入したあとに自分の都合で脱退したり、解約したりすることはできません。資格を失うのは下に挙げる場合で、それ以外の理由で資格を失うことはないとされています。

加入員の資格を失うのは、決まった場合だけ

加入員の資格を失うのは、次のような場合です。

• 60歳になったとき（海外に住んで任意加入している場合を除く）
• 国民年金に任意加入している人が65歳になったとき
• 会社員になったときなど、第1号被保険者でなくなったとき（海外に転居したときを含む）
• 国民年金保険料の免除（一部免除・学生納付特例・納付猶予を含む）を受けたとき
• 農業者年金の被保険者になったとき
• 職能型の基金で、その仕事をしなくなったとき

資格を失っても、それまでに払った掛金は返ってきません。解約返戻金の制度は無く、払った期間に応じた年金が将来受け取れます。

2口目以降は減らせる

掛金が重くなったときは、2口目以降の口数を減らせます。1口目は減らせず、前納した期間の分も減らせません。

反対に、口数を増やすことは何回でもできます。増やした分の掛金も、全額が社会保険料控除の対象です。

物価が上がっても、年金額は変わらない

国民年金基金の年金額は、加入したときに決まった額です。国民年金基金連合会は、加入する前に将来の年金額を確かめられると案内しています。

老齢基礎年金は物価や賃金に合わせて毎年度の額が改定されますが、基金の年金額はそのしくみで増えることはありません。受け取るころに物価が上がっていれば、同じ額で買えるものは少なくなります。

国民年金を納めていない月は、基金の年金にも反映されない

国民年金保険料が未納のまま2年たつと、その期間に基金の掛金を払っていても、基金の年金にも遺族一時金にも反映されません。その掛金は2年たった時点で返され、すでに社会保険料控除を受けていた場合は修正申告が要ります。

基金の掛金だけでなく、国民年金保険料も毎月納めているかを確かめておきます。保険料の額と納め方は国民年金の保険料はいくら？にまとめています。

受け取るときと、亡くなったとき

受け取り始める年齢と回数

終身年金のA型・B型と確定年金のⅠ型・Ⅱ型は65歳から、Ⅲ型・Ⅳ型・Ⅴ型は60歳から受け取ります。受け取る年齢になると、基金か国民年金基金連合会から年金の請求の案内が届きます。

年金額が年12万円以上なら、年6回、偶数月に2か月分ずつ受け取ります。12万円未満なら、年1回です。

老齢基礎年金を65歳より前に繰上げると、その月から基金の年金のうち付加年金にあたる部分も受け取ることになり、繰上げた月数に応じて減ります。繰上げのしくみは年金の繰上げ受給にまとめています。

掛金の総額に届くまでの年数（例）

30歳0月に入った男性が、1口目のA型だけで60歳になるまで払った場合で計算します。掛金は月10,450円を360か月で376万2,000円、年金は65歳から年24万円です。

受け取った額が払った掛金の総額に届くのは、受け取り始めて約15年8か月、80歳8か月ごろです（例・税の軽減は含めない）。40歳0月に入った男性なら、掛金の総額305万6,400円に対して年金は年18万円で、約17年かかります。

掛金を払う間は社会保険料控除で税が軽くなるので、手元から出ていった額で見ると、届くまでの年数はこれより短くなります。控除で軽くなる額は、その年の所得と税率で変わります。

亡くなったときの遺族一時金

保証期間のあるA型と確定年金の型に入っている人が、年金を受け取る前か保証期間中に亡くなると、遺族に一時金が出ます。受け取る前なら加入したときの年齢・亡くなったときの年齢・払った期間に応じた額、保証期間中なら残りの期間に応じた額です。

B型だけに入っている人が年金を受け取る前に亡くなったときは、1万円です。国民年金基金連合会は、遺族一時金が払った掛金を下回ることがあると書いています。

受け取れる遺族は、生計を同じくしていた配偶者・子・父母・孫・祖父母・兄弟姉妹の順で1人です。国民年金の遺族の給付は遺族年金はいくら？にまとめています。

付加年金とは同時に入れず、iDeCoとは合わせて入れる

国民年金基金に入ると、付加保険料は納められません。国民年金法では、付加保険料を納めている人が基金の加入員になると、その日に付加保険料をやめる申し出をしたものとみなすと決めています。

iDeCoとは同時に入れます。確定拠出年金法施行令では、第1号被保険者のiDeCoの上限を、68,000円（2026年12月1日から75,000円）から国民年金基金の掛金を引いた額と決めています。

図は、30歳0月に入った男性がA型1口だけに入っている場合の例です。iDeCoの掛金は1,000円単位で決めるので、上限の残りに1,000円未満の端数があると、その分は出せません。

どの制度をどれだけ使うかは、払い続けられる額と、受け取り方の違い（基金は加入したときに額が決まる年金、iDeCoは運用の結果で額が変わる）で決まります。iDeCoの控除の申告はiDeCoの年末調整にまとめています。

加入の手続き

全国国民年金基金の案内では、次の順で入ります。

• 資料を請求し、同封の加入申出書を書いて郵送する（Webからの加入申出もある）
• 基金が受け付けて登録すると、加入員証が届く（加入申出から1〜2か月程度）
• 掛金の引き落としは、原則として加入の2か月後から始まる

掛金は口座振替で納めます。4月から翌年3月までの1年分を前納すると、0.1か月分の掛金が割り引かれます。

国民年金基金連合会の案内では、毎月の掛金は原則として翌々月1日に引き落とされます。引き落とせなかったときは、翌月に2か月分がまとめて引き落とされます。

家計簿での置き方

国民年金基金の掛金は、国民年金保険料とは別の口座振替で、しかも2か月遅れて引き落とされます。紙でも表計算でも、次の手順で分けて書けます。

ステップ1保険料の欄に、基金の行を国民年金と分けて作る2分

家計簿の保険料の欄に「国民年金」と「国民年金基金」の行を分けて作ります。基金の掛金は、引き落とされた日の月に書きます。

加入して最初の月は、引き落としが無いのに掛金は始まっています。加入員証が届いたら、最初に引き落とされる月を家計簿の予定の欄に書いておきます。

ステップ2年の合計は、1月から12月に引き落とされた額で出す5分

社会保険料控除は、その年に実際に払った額で数えます。翌々月に落ちる掛金なら、その年の控除に入るのは、前の年の11月分から10月分までの掛金です。

家計簿の基金の行を1月から12月まで足すと、この額になります。基金から届く控除証明書の額と並べて、合っているかを確かめます。

ステップ3口数を変えた月と、前納の月に印を付ける2分

口数を増やしたり減らしたりした月は、翌々月から引き落としの額が変わります。変えた月に印を付けておくと、額が変わった理由をあとから追えます。

1年分を前納した年は、その月だけ保険料の支出が大きくなるので、特別費として分けて書きます。書くのは、割引のあとで実際に引き落とされた額です。

よくある質問