保険金・給付金は家計簿のどこに書く？｜入院給付金・満期保険金・見舞金の置き場と、医療費から引かない書き方

受け取ったお金は、受け取った日に収入の側に書く

保険や健康保険から受け取ったお金は、口座に入った日に、その額を収入の側に書きます。請求した日や、通知が届いた日ではありません。家計簿の残高が、通帳の残高と同じ日に動くようにするためです。

払った側の記録は、そのまま残します。入院費を払った月は医療に全額を書き、給付金が入った月に収入を書きます。2つを別々に書いておくと、いくら払って、いくら戻ったかの両方があとから見えます。

受け取ったお金には、性質の違うものが混ざっています。貯金のように自分で積み立ててきたお金が戻るものと、新しく入ってくるお金です。家計簿での置き場は、この違いで分けます。

国の家計調査では、受け取ったお金を4つに分けている

総務省の家計調査は、家計の収入を「実収入」と「実収入以外の受取」に分けています。実収入は、世帯に新しく入ってくる収入です。実収入以外の受取は、預貯金の引き出しや保険金のように、手元に現金は入るものの、資産が減るものです。

家計調査の「収支項目分類及びその内容例示」（2025年1月改定）から、保険や給付に関わるものを抜き出すと、次のとおりです。

• 他の社会保障給付（実収入）：健康保険法・国民健康保険法などに基づく給付（高額療養費・傷病手当金・出産手当金など）、雇用保険法に基づく給付、児童手当など
• 受贈金（実収入のうち特別収入）：見舞金・祝金・せん別・香典・謝礼金など
• 他の特別収入（実収入のうち特別収入）：掛け捨ての火災・災害・傷害保険などの、契約期間が終わった後の余剰配当金。示談金・弁償金も入る
• 保険金（実収入以外の受取）：生命保険・簡易保険など貯蓄の性質がある保険の受取金と解約金。個人年金も入る

家計調査の用語の解説は、実収入以外の受取を「見せかけの収入」と呼んでいます。貯蓄の増え方を見る式でも、預貯金と保険料の合計から、預貯金の引き出しと保険金の合計を引いて数えます。

掛け捨ての医療保険の給付金は、例示に無い

掛け捨ての医療保険から受け取る入院給付金や手術給付金の置き場は、この内容例示には示されていません。示されているのは、貯蓄の性質がある保険の受取金と、掛け捨ての保険の余剰配当金です。

家計簿では、掛け捨ての保険の給付金は新しく入ってきたお金なので、実収入の側の「臨時の収入」に置く方法があります。どちらに置くかを家で決め、毎回そろえておけば、月ごとに比べられます。

家計簿での書き方

紙でも表計算でも、どの家計簿でも同じ手順で書けます。行を作るのは最初の1回だけです。

ステップ1収入の側に「臨時の収入」の行を作る3分

給料や年金の行とは別に、「臨時の収入」の行を1つ作ります。入院給付金、高額療養費の払い戻し、見舞金、掛け捨ての保険の余剰配当金は、ここに書きます。給料の行に混ぜると、その月だけ給料が増えたように見えます。

健康保険の給付が続けて入る人は、「給付」の行を分けても構いません。傷病手当金のように、働けない間の給料の代わりに毎月入るお金は、給料の行の下に並べると、ふだんの月と比べやすくなります。

ステップ2口座に入った日に、入った額を書く1分

書く日は、口座に入った日です。保険会社や健康保険から届く支払いの通知にある日付と額で書きます。通知の額と口座に入った額が違うときは、口座に入った額を書き、違う理由を通知で確かめます。

入る見込みがある給付金は、決まるまで家計簿の収入には入れません。予定の欄があれば、「入院給付金の請求中」とだけ書いておくと、入ったときに書き忘れません。

ステップ3何のお金で、どの支払いの分かを書き添える1分

収入の行の横に、何のお金かと、どの支払いの分かを書きます。「入院給付金・母の入院（6月）」「高額療養費・7月受診分」のような書き方です。

医療費を払った月と、お金が入る月は、ずれることがあります。どの支払いの分かが書いてあれば、年末に医療費控除の計算で引く額を、そのまま拾えます。

ステップ4満期金・解約金は、貯金を崩したのと同じ移動にする2分

生命保険の満期金や解約金、個人年金は、自分で払い込んできたお金が戻るものです。家計簿では、臨時の収入ではなく、貯金を取り崩したときと同じく移動として書く方法があります。

受け取ったら、払い込んだ保険料の合計も、同じ行に書いておきます。保険会社から届く支払いの通知か、契約の案内で確かめられます。税金がかかるかどうかを出すときに、この合計を使います。

ステップ5年末に、医療費の補てんになった額を拾う10分

年末に、臨時の収入の行から、医療費の補てんになったお金だけを拾います。入院給付金、高額療養費、出産育児一時金などです。拾った額は、医療費控除を受けるときに、払った医療費から引く額の材料になります。

見舞金や傷病手当金は、ここでは拾いません。拾うものと拾わないものの分け方は、下の「医療費控除では、補てんされた額を引く」に書いています。

1か月の記入例

図は、6月に入院費を払い、7月に給付金が入った家の記入例です。金額は例で、入院した人は70歳未満・区分エ（令和8年8月からの上限61,500円）、入院費80,000円はすべて保険診療の自己負担とします。

6月の医療には、払った80,000円をそのまま書きます。7月の臨時の収入には、上限61,500円を超えた18,500円の高額療養費と入院給付金を分けて書き、どちらにも「6月の入院の分」と書き添えます。

医療費控除では、補てんされた額を引く

医療費控除の額は、国税庁の案内では、1年間に払った医療費の合計から、保険金などで補てんされる金額を引き、さらに10万円を引いた額です（最高200万円）。その年の総所得金額等が200万円未満の人は、10万円ではなく総所得金額等の5％を引きます。

補てんされる金額の例として、国税庁は、生命保険契約などの入院費給付金と、健康保険の高額療養費・家族療養費・出産育児一時金を挙げています。ステップ5で拾ったのは、この額です。

給付金が医療費より多くても、ほかの医療費からは引かない

補てんされる金額は、その給付の目的になった医療費を限度に引きます。国税庁の質疑応答事例では、入院費を超える入院給付金を受け取っても、超えた分を同じ年の歯の治療費から引く必要はないとしています。

このため、家計簿のメモに「どの入院の分か」が書いてあると、どの医療費から引くかをそのまま決められます。明細書の作り方と、引く順番は医療費控除のやり方にまとめています。

引かないもの

国税庁の質疑応答事例では、健康保険の傷病手当金や出産手当金は、医療費を補てんする保険金などに当たらないとしています。勤め先やほかの人から受け取る見舞金も当たりません。ただし、互助会などから医療費の補てんを目的として出る給付金は、差し引く額に入ります。

どれに当たるか迷うものは、給付の名前ではなく、何の費用のために支払われたかで確かめます。個別の判断は、国税庁の案内か税務署で確かめてください。

よくある質問